Wat heeft het gekost

P2WR1.23 Bouwen en wonen (436N)

• Net zoals voorgaande jaren heeft voor de jaarrekening een actualisatie plaatsgevonden voor alle grondexploitaties. Onderdeel hiervan was een herziening van de verliesvoorziening en overige kosten. Meer informatie hierover kunt u vinden in de paragraaf grondbeleid (691N).
• Op basis van het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) moeten gemeenten de mutaties die betrekking hebben op de grondexploitaties ook via de reguliere exploitatie verwerken. Deze mutaties zijn echter niet van invloed op het rekeningresultaat. Zie ook de toelichting bij de baten en de paragraaf grondbeleid voor extra informatie over de resultaten (186V).
• Het nieuwe vastgoedbeheer systeem. De werkelijke implementatie zal pas in 2026 plaatsvinden (30V).
• Binnen onze begroting houden wij ook rekening met het beheer van onze gemeentelijke gronden. In 2026 hebben daar minder aan uit hoeven geven (26V).
• Overige verschillen (13V).

P2WR2.23 Ruimtelijke ordening (102V)

• Voor de implementatie van het omgevingsplan wordt naast de inzet van vast personeel ook een projectleider en een adviesbureau ingehuurd. De gevraagde inzet is afhankelijk van de fase waarin het proces zich bevindt. In 2025 is minder inzet gevraagd waardoor er minder kosten zijn gemaakt.  Dit voordeel is budgetneutraal voor het saldo omdat dit voordeel wordt gestort in de reserve omgevingswet (33V).
• Bij het toezicht voor de bouw- en constructie Pallas zijn wij afhankelijk van de aanlevering door Pallas. Er zijn in 2025 minder toetsingsverzoeken geweest waardoor wij hier minder kosten hebben gemaakt (19V).
• We hebben minder kosten voor advies nodig gehad bij het voorbereiden en opstellen van anterieure overeenkomsten (36V).
• Overige verschillen (14V).

P2WR1.23 Bouwen en wonen (3.696V)

• Resultaten grondexploitaties inclusief voorzieningen. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid (3.206V).
• Op basis van het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) moeten gemeenten de mutaties die betrekking hebben op de grondexploitaties via de reguliere exploitatie verwerken. Deze mutaties zijn echter niet van invloed op het rekeningresultaat. Zie ook de toelichting bij de lasten en de paragraaf grondbeleid (186N).
• Voor het onderdeel Beheer gronden en gebouwen is sprake van een positief begrotingsverschil op de baten. Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere incidentele erfpachtopbrengsten en hogere opbrengsten uit overige huren en verkoop van gronden en gebouwen. De resterende afwijking betreft diverse kleinere meeropbrengsten binnen dit taakveld. Een deel van de gerealiseerde opbrengsten wordt, conform vastgesteld beleid, toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Per saldo leidt dit tot een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting (252V).
• De legesopbrengsten voor bouwzaken zijn in 2025 hoger uitgevallen dan begroot. In 2025 zijn meer en/of grotere vergunningaanvragen ingediend en afgehandeld dan waarmee bij het opstellen van de begroting rekening is gehouden. Aangezien de hoogte van de leges afhankelijk is van onder meer de aard en omvang van bouwprojecten, heeft dit geleid tot hogere opbrengsten. De afwijking hangt samen met het verloop van het aantal en de omvang van vergunningaanvragen (162V).
• Vanaf 2025 is de subsidie regeling realisatiestimulans in werking getreden. Voor elke betaalbare woning waarvan de start bouw in 2026 heeft plaats gevonden ontvangt de gemeente € 7.000,-. In 2025 nemen we 37 betaalbare woningen mee die voldoen aan de richtlijnen vanuit de subsidieregeling (259V).

• Overige mutaties (3V).

P2WR2.23 Ruimtelijke ordening (24N)

• Overige verschillen.

Toevoegingen

Reserve verbetering Fysieke leefomgeving (50N)

• We hebben voor de reserve verbetering fysieke levering conform anterieure overeenkomst  een vergoeding ontvangen voor de bovenwijkse bijdrage van de ontwikkelaar. Het budget voor de bovenwijkse bijdrage was te laag begroot.  

Reserve grondexploitatie (3.228N)

• In 2025 hebben wij winst genomen op de grondexploitaties Landsheer en Schagerbrug Dijkzicht. Dit betekent dat deze projecten financieel beter hebben uitgepakt dan eerder werd verwacht. De behaalde winst is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid (2.563N).
• Wanneer een grondexploitatie naar verwachting verliesgevend is, zijn wij volgens de landelijke financiële regels (BBV) verplicht hiervoor een voorziening te vormen. Jaarlijks beoordelen wij of deze voorzieningen nog toereikend zijn. Op basis van de huidige inzichten konden de voorzieningen voor de grondexploitaties Bogtmanweg en Makado worden verlaagd. Het vrijgevallen bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid (643N).
• Overige mutaties (22N).

Onttrekkingen

• Reserve omgevingswet (33N)

Zoals gemeld bij P2WR2.23 hebben we minder kosten gemaakt voor de omgevingswet. Dit overgebleven budget van 2025 storten we in de reserve omgevingswet.

Reserve grondexploitatie (555V)

• Jaarlijks actualiseren wij de verwachte eindresultaten van onze grondexploitaties. Op basis van de meest recente inzichten hebben wij de voorzieningen voor de ontwikkelingen “Lagedijk” en “De Brug” kunnen verlagen, omdat het verwachte verlies kleiner is dan eerder werd geraamd. Dit leidt tot een voordeel (607V).
• Daarnaast beoordelen wij jaarlijks of de gemaakte voorbereidingskosten voor toekomstige grondexploitaties nog op de balans mogen blijven staan. Dit is eveneens een verplichting volgens de BBV. Net als in voorgaande jaren hebben wij een deel van deze kosten moeten afboeken, omdat deze niet langer aan een concreet project kunnen worden toegerekend. Ook waren er nog nagekomen kosten van reeds afgesloten grondexploitaties. Per saldo leidt dit tot een nadeel (52N).