Staat van de gemeente

Resultaat
In het afgelopen jaar hebben wij u tussentijds door middel van de bestuursrapportages geïnformeerd over de ontwikkeling van het saldo. In de laatste rapportage (tweede financiële prognose) werd een positief resultaat verwacht van €10.093.264.

Het jaarrekeningresultaat 2025 komt uit op een saldo van € 13.193.471. Voorgesteld wordt dit saldo via de resultaatbestemming te storten in de algemene reserve. Na de storting van dit saldo in de algemene reserve komt deze op € 36.102.305.

De verschillen worden toegelicht bij de domeinen of bij de toelichting op de balans.

In de onderstaande tabel zijn de afwijkingen op programmaniveau weergegeven (inclusief mutaties in reserves). Door de presentatie van de bedragen afgerond op €1.000 kunnen kleine afrondingsverschillen ontstaan in de totaaltellingen.

Alle verschillen worden toegelicht in het betreffende programma onder het kopje "Wat heeft het gekost".

Risicobeheer, renterisiconorm, kasgeldlimiet
Voor de beheersing van de renterisico's gelden twee concrete richtlijnen: de
renterisiconorm en de kasgeldlimiet (beide genoemd in de Wet FIDO).

Renterisiconorm
Het totaal van de leningen waarvan de rente komend jaar wordt aangepast en het bedrag
van de jaarlijkse aflossingen, mogen samen niet meer bedragen dan 20% van het
begrotingstotaal. In de tabel renterisiconorm is de ontwikkeling van de renterisiconorm
weergegeven. Wij hebben geen langlopende geldleningen waarop wij de komende jaren
een renterisico lopen. Dus blijven we hierdoor ruimschoots binnen de wettelijke norm
(wet FIDO).

Kasgeldlimiet
De wet FIDO schrijft voor dat de toezichthouder (provincie) geïnformeerd moet worden
als de kasgeldlimiet drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. In 2025 is de
kasgeldlimiet niet overschreden.

Lastendruk
In de Coelo-atlas wordt ieder jaar een objectieve vergelijking gemaakt van de woonlasten
per gemeente. De gemeente Schagen zit landelijk gezien boven het gemiddelde met
plaats 235 op de ranglijst. Op de ranglijst wordt de gemeente met de laagste woonlasten
aangegeven met nummer 1 en de hoogste met nummer 349.

In de gemeente Schagen is de gemiddelde woonlast voor een meerpersoonshuishouden met een eigen woning € 1096 en voor een eenpersoonshuishouden € 1035.

Risicomanagement
Het proces om risico's zodanig te beheersen dat meer zekerheid bestaat dat de organisatie haar doelstelling(en) zal realiseren.

Ontwikkeling risico’s
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing maken we onderscheid tussen incidentele risico's en structurele risico's.

De weerstandsratio voor incidentele risico's is 9,2. Dit is ruim hoger dan de streefwaarde van 1,5. Dit betekent dat de gemeente incidentele risico's goed kan opvangen.

De weerstandsratio voor structurele risico's bedraagt 1,1. Dit betekent dat de gemeente de structurele risico's voldoende kon opvangen met structurele middelen.

Overige kengetallen
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing staan ook een aantal wettelijk voorgeschreven kengetallen. De netto schuldquote is gedaald van 2,04 % naar -3,10 %. Dit komt door mutaties aan de activa kant. Met name de daling van de vlottende activa.
De ratio van de solvabiliteit is gestegen naar 65,56 % ten opzichte van 59,25 % in 2024. Het percentage belastingcapaciteit van 110% laat zien dat we met onze lokale lasten boven het landelijk gemiddelde bewegen.