Overzicht incidentele baten en lasten

De raad heeft het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken is er de reserve buitensportaccommodaties in het leven geroepen.
De onttrekking uit deze reserve is afhankelijk van het dekken van de kosten van investeringen  of renovaties van buitensportaccommodaties.

Eind 2025 is een inventarisatie gemaakt van het aantal beschikbare bedden in de GOO locaties Noorderlicht en De Ark. Door wisselende samenstelling van de Oekraïners die op deze locaties opgevangen worden, zijn bedden bijgeplaatst. Hiermee is het werkelijk aantal beschikbare bedden toegenomen waardoor een hogere normvergoeding is toegekend .

Betreft onttrekking voor de vorming van verliesvoorzieningen voor Lagedijk en project de Brug en een bijdrage ten gunsten aan de exploitatie.

Voor het onderdeel Beheer gronden en gebouwen is sprake van een positief begrotingsverschil op de baten. Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere incidentele erfpachtopbrengsten en hogere opbrengsten uit overige huren en verkoop van gronden en gebouwen. De resterende afwijking betreft diverse kleinere meeropbrengsten binnen dit taakveld. Een deel van de gerealiseerde opbrengsten wordt, conform vastgesteld beleid, toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Per saldo leidt dit tot een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting.

De netbeheerder Liander heeft vastgesteld dat er in de periode 2019 - 2024 dubbel vastrecht bij de gemeente Schagen in rekening is gebracht. Dit wordt in deze jaarrekening gecorrigeerd via een eenmalige terugbetaling van het teveel betaalde bedrag .

De reserve opleiding en ontwikkeling wordt tussentijds gevoed vanuit het opleidingsbudget. Bij een tekort op het opleidingsbudget wordt dit tekort gedekt uit deze reserve. In 2025 wordt het tekort van € 102.000 onttrokken aan de reserve.

Naast het reguliere salarisbudget (op basis van de formatie) hebben we als gemeente te maken met de inzet van personeel voor de regio, of andere projecten waarop de salariskosten verhaald kunnen worden. Voorbeelden hiervan zijn: Sociaal rechercheurs, Nieuwe Wet inburgering en werkzaamheden in het kader van de opvang en huisvesting van Oekraïners of overige werkzaamheden voor de regio. Deze compensatie voor de gemaakte salariskosten vallen hoger uit dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Betreft eenmalige onttrekking voor storting in de reserve sociaal vereveningsfonds.

De hogere ontvangsten van de Algemene uitkering komen deels voort uit de decembercirculaire (308V). Het overige deel zijn correcties van oudere jaren (577V). Deze correcties bevatten voornamelijk bijstellingen van het aantal inwoners met lage inkomens met drempel.

De raad heeft het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken is er een reserve in het
leven geroepen.
De reserve wordt gevoed vanuit  de solidariteitsbijdrage van de verenigingen en jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie. Daarnaast komen de afrekeningen SPUK sport ook ten gunste van deze reserve.

Beteft stortingen resultaat grondexploitaties. Bestaat in 2025 grotendeels uit de winstnemening project Landsheer.

De hogere onderhoudslasten bij civiele kunstwerken worden veroorzaakt doordat enkele bruggen onder de activeringsgrens vallen en daarom volledig in de exploitatie zijn verantwoord. Daarnaast zijn diverse spoedreparaties uitgevoerd die duurder uitvielen dan vooraf ingeschat, wat leidt tot een hogere lasten.

Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van de bestaande en voormalig wethouders over naar het nieuwe pensioenstelsel, waarbij de opgebouwde pensioenafspraken worden overgedragen naar het pensioenfonds ABP. Dit betekent dat de pensioenen op dezelfde manier worden beheerd als die van de reguliere ambtenaren, en dat overheidsorganisaties premie gaan betalen aan ABP voor pensioenopbouw. Om deze overgang soepel te laten verlopen is de pensioenopbouw van de bestaande wethouders en voormalig wethouders in beeld gebracht en is naar voren gekomen dat de gevormde voorziening aangevuld moest worden om alle toekomstige verplichtingen te borgen.
Conform de BBV is het verplicht om de bestaande voorzieningen op niveau te brengen en hiervoor is het noodzakelijk geweest om een extra storting te laten plaatsvinden zodat de voorziening weer aansluit op de toekomstige verplichtingen.

Betreft storting van het jaarrekeningsresultaat 2024.