Toelichting reserves

Algemene reserve:
Doel: Het vormen van buffer voor het opvangen van financiële risico's en voor het
opvangen van tekorten op de jaarrekening en incidentele tegenvallers.
Toelichting: De toevoeging betreft:
·    Jaarrekeningresultaat 2024 € 6.441.000.
De onttrekking betreft:
·    Storting aan de reserve sociaal vereveningsfonds € 200.000.

Aankoop kunstvoorwerpen:
Doel: Het dekken van de kosten van aankoop van gemeentelijke kunstvoorwerpen.
Toelichting: Storting van € 28.000 betreft de jaarlijkse storting voor de aankoop gemeentelijke kunstwerken. De onttrekking van € 48.000 betreft kunstwerk de muziektuin Schagen.

Decentralisatie sociaal domein:
Doel: Het dekken van eventuele nadelige saldi tussen de vergoedingen van het Rijk en de daarmee samenhangende uitgaven op het gebied van sociaal domein en de projectkosten COWWI.
Toelichting: We onttrekken € 48.000 voor dekking projecten sociaal domein.

Overlopende posten:
Doel: De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om  budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.
Toelichting: We storten € 825.000 voor dekking budgetten voor het volgend begrotingsjaar. We onttrekken € 877.000 voor dekking overgehevelde budgetten uit 2024.

Opleidingen:
Doel: Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om opleidingsbudget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet uitgegeven is over te hevelen naar het volgende jaar.
Toelichting: We onttrekken € 102.000 voor dekking opleidingen medewerkers.

Structuurvisie Petten:
Doel: Dekking van (gedeeltelijke)  kosten die voortvloeien uit de structuurvisie Petten.

Reddingsbrigades:
Doel: Dekking van exploitatiekosten en afschrijvingslasten van investeringen m.b.t de reddingsbrigades.
Toelichting: We storten € 81.000 voor dekking afschrijvingslasten. We onttrekken €39.000 voor dekking van afschrijvingslasten.

Programma nieuwkomers
Doel: Dekking kosten op ontheemden Oekraïne.
Toelichting:  We storten € 3.218.000 voor dekking kosten ontheemden Oekraïne.

Omgevingswet
Doel: Dekking kosten implementatie nieuwe omgevingswet.
Toelichting: We storten € 41.000 ter dekking kosten nieuwe omgevingswet.
We onttrekken € 167.000 ter dekking lasten omgevingswet.

Verbetering fysieke leefomgeving
Doel: Dekking kosten bovenwijkse voorzieningen.
Toelichting: We storten €453.000 ter dekking van investeringen in toekomstige bovenwijkse voorzieningen.

Sociaal vereveningsfonds
Doel: Het fonds wordt gevuld met afdrachten van initiatieven waar geen 30% sociale huurwoningen wordt gerealiseerd. Een opname is mogelijk voor woningbouwinitiatieven waar meer dan 30% sociale huurwoningen wordt gerealiseerd.
Toelichting: We storten €200.000 vanuit de algemene reserve.

Grondexploitatie:
Doel: Het dekken van de verliezen/afwaarderingen met betrekking tot de  grondexploitatie.
Toelichting: We storten € 3.509.000 dit betreft grotendeels winstneming Landsheer en vrijval voorziening Bogtmanweg.          
We onttrekken € 1.368.000 betreft grotendeels verhoging voorzieningen Lagedijk, de Brug, Makado en de jaarlijkse structurele onttrekking.

Financiering investeringen economisch nut:
Doel: Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een  economisch nut.
Toelichting: We onttrekken € 205.000 voor dekking van kostenafschrijvingslasten.

Financiering investeringen maatschappelijk nut:
Doel: Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een maatschappelijk nut.
Toelichting: We storten € 7.261.000 voor dekking van afschrijvingslasten.
We onttrekken € 862.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.

Markt 18:
Doel: Dekking van een deel van de kapitaallasten per jaar gedurende een periode van de afschrijvingstermijn (40 jaar) van de investering in de nieuwbouw in het cultuurgebouw Markt 18.
Toelichting: We onttrekken € 57.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten

Maatschappelijk nut:
Doel: Dekking van investeringen in maatschappelijk nut.

Buitensportaccommodaties:
Doel: Het dekken van de kosten van renovaties en groot onderhoud van
buitensportaccommodaties.
Toelichting: We storten € 1.189.000 voor dekking kosten groot onderhoud
buitensportaccommodaties. We onttrekken € 162.000 voor dekking van kosten groot onderhoud diverse buitensportaccommodaties.

Binnensportaccommodaties:
Doel: Het dekken van de kosten van  renovaties en groot onderhoud van
binnensportaccommodaties.
Toelichting:   We storten € 12.000 voor dekking renovaties en groot onderhoud binnensportaccommodaties.

Reserve BYOD:
Doel: Het dekken van investeringen CYOD.
Toelichting: We storten €190.000 voor dekking aanschaf CYOD personeel.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen;
Doel: Het egaliseren en dekken van kosten van meer jaarlijks onderhoud
gemeentelijke woningen en gebouwen.
Toelichting: We storten € 573.000 voor het dekken van de kosten onderhoud.
We onttrekken € 499.000 voor dekking van onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen.

Gebouwen basisonderwijs:
Doel: Het dekken van kosten van afschrijvingen van investeringen in de nieuwbouw van gebouwen van het (speciaal) Basisonderwijs.
Toelichting: We storten € 1.043.000 voor het dekken van de kapitaallasten.
We onttrekken € 658.000 voor dekking van de werkelijke kapitaallasten.

Wegenonderhoud:
Doel: Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van wegen.
Toelichting: We storten € 1.757.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie
wegen.We onttrekken € 1.800.000 voor dekking van de kosten vervanging
en reconstructie wegen.

Groenonderhoud:
Doel: Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van
groenvoorzieningen.
Toelichting: We storten € 655.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie groenvoorzieningen. We onttrekken € 625.000 voor dekking van de kosten vervanging en reconstructie groenvoorzieningen.

Onderhoud buitenruimte:
Doel: Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van verlichting,  speeltoestellen en meubilair.
Toelichting: We storten € 1.098.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie
van verlichting speeltoestellen en meubilair.
We onttrekken € 480.000 voor dekking van de kosten vervanging
en reconstructie van verlichting speeltoestellen en meubilair.

Reserve dorpshuizen:
Doel: Het dekken van kosten renovaties dorpshuizen
Toelichting: We storten structureel € 49.000.
We onttrekken € 66.000 ter dekking lasten dorpshuizen.