Wat heeft het gekost

P1SD1.23 Onderwijs (1V)

• Geen toelichting noodzakelijk.

P1SD2.23 Jeugd en gezin (27N)

• Een gezonde generatie in 2040: weerbare, gezonde inwoners die opgroeien, leven, werken en wonen in een gezonde leefomgeving met een sterke sociale basis. Dat is het doel van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Om uitvoering te geven aan dit akkoord en andere afspraken kunnen gemeenten gebruik maken van de Brede SPUK regeling. Ook de gemeente Schagen heeft in 2025 gebruik gemaakt van de Brede SPUK regeling en heeft een incidentele subsidie verstrekt voor het project

‘De Veldwachter’. ‘De Veldwachter biedt een unieke woonervaring voor mensen die op zoek zijn naar een manier van leven waarbij een goede buur zijn meer betekent dan alleen naast elkaar wonen. Met dit concept wordt een woongemeenschap gecreëerd voor een groep mensen die naar elkaar omkijkt en samen zorgt voor vitaliteit en leefbaarheid in hun complex. Daarnaast biedt de Veldwachter een veilige woonomgeving voor een aantal (jong) volwassenen met autisme. De Incidentele subsidie die is verstrekt uit de brede SPUK gelden was niet in de begroting opgenomen en levert hierdoor een overschrijding op (30N).

• Overige verschillen (3V).

P1SD3.23 Sport cultuur kunst (151V)

•  Afgelopen jaar is een nieuw contract gesloten met Sportfondsen voor meerdere jaren om het beheer van de sportaccommodaties en zwembaden uit te voeren. In tegenstelling tot Social leisure kan de BTW op deze activiteiten worden teruggevraagd via het BTW compensatiefonds omdat Sportfondsen een winstoogmerk heeft. Dit BTW voordeel in combinatie met een lagere beheersvergoeding aan Sportfondsen zorgt voor lagere kosten (170V).
• Met Sportfondsen moet nog afgerekend worden over het boekjaar 2024. Inmiddels is het jaarverslag van Sportfondsen ontvangen en daaruit is te lezen dat de opgenomen vordering van sportfondsen voor een te hoog bedrag op de balans stond. Conform de BBV zullen wij het te hoog opgenomen bedrag op de balans bijstellen en daarmee vervalt het  nu in het resultaat (80V)
• Als gevolg van de brand bij basisschool de Zwerm in Sint Maarten, hebben de tennisbanen van tennisvereniging Sint Maarten brandschade opgelopen. De banen zijn niet verzekerd, en de verzekering van de gemeente met betrekking tot de school dekt de schade ook niet. Om de renovatie zo snel mogelijk af te kunnen ronden, vóór de start van de tenniscompetitie, heeft de gemeente een maximaal bedrag vergoed (30N).
• In het kader van het accommodatiebeleid zijn afspraken gemaakt om alle bestaande lichtmasten over te dragen aan de gemeente en tevens te voorzien van LED-verlichting. Zowel in 2024 als ook dit jaar is uitvoering gegeven aan deze afspraak en hebben veel verenigingen de lichtmasten overgedragen. Dit heeft geleid tot een overschrijding op het budget beheer en onderhoud sportterreinen (75N). De hogere uitgaven kunnen wel weer worden onttrokken uit de reserve buitensportaccommodatie conform afspraak, waardoor het geen effect heeft op het rekeningresultaat.
• Overige verschillen (6V).

P1SD4.23 Grip en sturing op WMO en jeugdzorg (54V)

• In 2025 zijn de zorgkosten voor de jeugd bij de 2e bestuursrapportage 2025 op basis van de prognose bijgesteld. Daarbij is een doorrekening gemaakt van de geboekte zorgkosten uit onze eigen administratie. Ten opzichte van deze doorrekening zijn de werkelijke kosten iets lager uitgevallen (33V).
• Met betrekking tot de zorgkosten WMO zien wij een aantal ontwikkelingen. De kosten voor hulpmiddelen, vervoersvoorzieningen en begeleiding zijn lager uitgevallen. Dit heeft vooral betrekking op een daling van het aantal aanvragen dat is ingediend. Echter de kosten voor huishoudelijke hulp en woningaanpassingen zijn toegenomen. Dit heeft deels te maken met de prijsstijgingen (nieuwe aanbesteding) voor deze voorzieningen, maar ook met een kleine toename van aanvragen op deze maatwerkvoorzieningen. Per saldo is er in 2025 iets meer minder verantwoord dan de opgenomen raming op alle WMO voorzieningen(21V).

P1SD5.23 Armoede en eenzaamheid (64N)

• Vanuit de gemeente wordt veel maatwerk geleverd om in te kunnen spelen op de lokale situatie. Ook in het kader van de Bijzondere bijstand wordt de noodzakelijke hulp geboden om voorzieningen aan te bieden die passen binnen het gemeentelijk beleid. In 2025 is met de bovengenoemde werkwijze iets meer gebruik gemaakt van de bestaande voorzieningen in het kader van de Bijzondere bijstand (64N).

P1SD6.23 Werk en inkomen (360V)

• Dirkshorn 30 noodwoningen (391V)

Voor het gereed maken van het terrein in Dirkshorn voor de 30 woningen voor Oekraïners en statushouders ontvangen wij een subsidie. De kosten voor 2025 zijn te hoog begroot voor 2025. Deze (lagere) kosten hebben per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat zie de toelichting bij de baten. Het overgebleven bedrag mag via de balans worden meegenomen naar 2026 (291V).
Verder hebben we voor gemeentelijke capaciteit (die al is opgenomen in de begroting) voor het gereed maken van de 30 noodwoningen in Dirkshorn-Noord kunnen declareren via de subsidie (100V). Dit voordeel is ook budgetneutraal voor het saldo omdat dit voordeel wordt gestort in de reserve nieuwkomers.

• Lagere kosten opvang nieuwkomers (429V)

Daarnaast zijn diverse kosten lager uitgevallen dan begroot. De exploitatielasten voor huisvesting nieuwkomers, de inhuur personeel voor nieuwkomers, verstrekking van leefgelden en overige exploitatiekosten zijn lager uitgevallen dan vooraf was ingeschat. Dit voordeel is ook budgetneutraal voor het saldo omdat dit voordeel wordt gestort in de reserve nieuwkomers.

• In de begroting is rekening gehouden met uitvoeringskosten van de nieuwe Wet Inburgering. De uitvoeringskosten in de begroting zijn gelijk getrokken met de beschikbare gelden die wij ontvangen vanuit het Rijk. De werkelijke uitvoeringskosten voor het inzetten van leerroutes en onderwijsroute hebben een doorlooptijd van 3 jaar waardoor de ontvangen vergoeding van het Rijk maar gedeeltelijk ingezet kan worden. De nog te maken kosten worden op de balans verantwoord (253V).

• Gemeenten ontvangen op grond van de Participatiewet budget voor bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies. Bij het bepalen van het budget voor de begroting 2025 onderdeel Buig is uitgegaan van de definitieve beschikking vanuit het Rijk. Bij de 2e rapportage 2025 is een inschatting gemaakt van de nog te maken kosten tot het einde van het jaar. Bij deze inschatting is geen rekening gehouden met de inflatiecorrectie en de koppeling aan het minimumloon waardoor nu een overschrijding ontstaat (733N).
• Als zelfstandig ondernemers (tijdelijk) weinig inkomen hebben, kunnen zij mogelijk een Bbz-uitkering aanvragen. Bbz staat voor Besluit bijstandverlening zelfstandigen. De gemeente beslist of een (startende) zelfstandig ondernemer Bbz krijgt. In sommige gevallen worden advieskosten gemaakt om de aanvraag te kunnen beoordelen. In 2025 zijn minder advieskosten gemaakt en ook minder rentedragende leningen verstrekt (15V).
• Overige verschillen (5V).

P1SD7.23 Volksgezondheid (60N)

• Vanuit het Rijk zijn gelden beschikbaar gesteld via de brede SPUK-regeling die voortvloeit uit het sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. Voor het onderdeel valpreventie is ook een bedrag ontvangen. Gezien de beperkte tijd is het niet mogelijk geweest om op dit onderdeel in 2024 de benodigde inzet te organiseren. In 2025 is hier volop op ingezet en is een inhaalslag gemaakt waardoor de lasten hoger uitvielen (93N). Deze lasten worden wel weer gedeclareerd bij het Rijk in verband met de genoemde SPUK-regeling waardoor het uiteindelijk geen effect heeft op het jaarrekeningresultaat.
• In de raadsvergadering van 9 juli 2024 is een motie aangenomen om het rijbewijs gratis aan jongeren te verstrekken wanneer er wordt meegewerkt aan de cursus "alcohol in het verkeer " De financiële prikkel zou moeten leiden tot meer bewustwording van de gevaren van alcohol en drugs in het verkeer. Van dit initiatief is dit jaar weinig gebruik gemaakt (19V).
• Overige verschillen (14V).

P1SD1.23 Onderwijs (84N)

• In het kader van de kinderopvangtoeslag affaire is in 2025 een inhaalslag gemaakt met de ondersteuning en begeleiding van de gedupeerden. Voor de werkzaamheden en de gemaakte kosten kan gebruik worden gemaakt van een aparte vergoeding (Spuk -regeling toeslagenaffaire ) die hiervoor in het leven is geroepen. Dit jaar zijn er meer uitgaven geweest waardoor er ook meer gedeclareerd kan worden op de bestaande spuk regeling (63V).
• Voor het onderwijsachterstandenbeleid worden de ontvangen vergoedingen  gelijkgesteld met de gemaakte uitgaven. Dit jaar is er minder besteed aan het onderwijsachterstandenbeleid dan de oorspronkelijke ontvangen vergoeding die in de begroting is opgenomen. Het verschil wordt opgenomen als vooruit ontvangen en zal de komende jaren ingezet kunnen worden (192N).
• Vanuit de verzekering zijn in de loop van het jaar  gelden ontvangen voor de gemaakte kosten die voortvloeien uit  de brandschade en inboedelschade van de  school De Zwerm te Sint Maarten (59V).
• Overige verschillen (14N).

P1SD2.23 Jeugd en gezin (7V)

• Geen toelichting noodzakelijk.

P1SD3.23 Sport cultuur kunst (76V)

• Het afgelopen jaar is een start gemaakt met kostendekkende huur voor gemeentelijk vastgoed. Naast de indexering zorg deze ontwikkeling tot meer inkomsten uit huur bij het onderdeel sporthallen en sportlokalen (26V).
• Gemeenten en sportbedrijven kunnen de BTW die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de Specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Ook voor 2025 is een aanvraag ingediend om de BTW terug te vorderen. Op het einde van het jaar worden de werkelijke kosten in beeld gebracht en daaruit kwam dat wij iets meer kunnen declareren dan waar in de begroting rekening was gehouden(17V).  
• Overige verschillen (33V).

P1SD4.23 Grip en sturing op WMO en jeugdzorg (40V)

• Een onderwijs-zorgarrangement (oza) is een geïntegreerd aanbod van onderwijs- en zorgondersteuning voor kinderen en jongeren die dat nodig hebben. Onderwijs, zorg en jeugdhulp werken daarin samen met ouders, kinderen of jongeren. Voor een oza brengen zij samen in kaart welke ondersteuning nodig is op diverse leefgebieden en maken zij daar afspraken over. Daarbij staat de ontwikkeling van kinderen en jongeren op school centraal. Ook in Schagen is in 2024 en 2025  gewerkt met oza's waarbij het Samenwerkingsverband Kop van NHN zijn bijdrage betaalde. De bijdrage vanuit het Samenwerkingsverband zorgt voor een extra baat (16V).
• De eigen bijdrage voor de voorzieningen van de Wmo zijn conform de CAK-monitor iets hoger uitgevallen dan de opgenomen raming in de begroting. Dit heeft vooral te maken met een groter beroep op de hulpmiddelen (17V).
• Overige verschillen (7V).

P1SD5.23 Armoede en eenzaamheid (55V)

• Dit jaar is bij de bijzondere bijstand meer teruggevorderd dan waar rekening mee was gehouden. Hieruit kan geconcludeerd worden dat de verstrekte bijzondere bijstand in veel gevallen op een rechtmatige manier is afgegeven, maar wanneer dit niet het geval is er meteen actie wordt ondernomen om dit terug te vorderen (53V).
• Overige verschillen (2V).

P1SD6.23 Werk en inkomen (192V)

• Hogere opbrengsten normvergoeding GOOs (402V)

Eind 2025 is een inventarisatie gemaakt van het aantal beschikbare bedden in de GOO locaties Noorderlicht en De Ark. Door wisselende samenstelling van de Oekraïners die op deze locaties opgevangen worden, zijn bedden bijgeplaatst. Hiermee is het werkelijk aantal beschikbare bedden toegenomen waardoor een hogere normvergoeding is toegekend 402V.

• Lagere opbrengsten COA Dirkshorn 30 noodwoningen (291N)

Voor het gereed maken van de 30 woningen voor Oekraïners en statushouders hebben wij een subsidie ontvangen. De kosten voor 2025 zijn te hoog begroot voor 2025, hierdoor zijn ook minder baten gerealiseerd. Deze (lagere) baten hebben per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat zie de toelichting bij de lasten. Het overgebleven bedrag mag via de balans worden meegenomen naar 2026.

• In de begroting is rekening gehouden met uitvoeringskosten van de nieuwe Wet Inburgering. De uitvoeringskosten in de begroting zijn gelijk getrokken met de beschikbare gelden die wij ontvangen vanuit het Rijk. De werkelijke uitvoeringskosten voor het inzetten van leerroutes en onderwijsroute hebben een doorlooptijd van 3 jaar waardoor de ontvangen vergoeding van het Rijk maar gedeeltelijk ingezet kan worden. De nog te verrekenen kosten worden op de balans verantwoord (253N).
• De Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland heeft als missie om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een duurzame baan te beiden. Bij het vaststellen van jaarrekening worden de overschotten verrekend met de diverse gemeenten. Ook dit jaar is de jaarrekening over het voorgaande jaar vastgesteld en zijn de overschotten en de ingehouden loonkostensubsidie met elkaar verrekend (281V).
• Ieder jaar wordt een deel van renteloze leningen in het kader van de BBZ terugontvangen. Deze terugontvangst in combinatie een restitutie loonkostensubsidie over voorgaande jaren bij de participatie zorgt voor meer inkomsten (46V).
• Overige verschillen (7V).

P1SD7.23 Volksgezondheid (2V)

• Geen toelichting noodzakelijk.

Toevoegingen:

• De voordelen aan de baten en lastenkant die zijn benoemd bij werk en inkomen vanuit het programma nieuwkomers worden gestort in de reserve nieuwkomers (739N)
• In de reserve buitensportaccommodaties heeft er een hogere storting plaatsgevonden. Dit komt doordat er in het kader van de SPUK BTW en iets hoger bedrag gedeclareerd kan worden dan in de begroting was meegenomen (54N). Conform afspraken worden deze extra inkomsten in de deze reserve gestort.

 onttrekkingen:

• Door de genoemde voordelen aan de baten en lasten die zijn benoemd hoeft er geen onttrekking plaats te vinden maar kunnen we een bedrag storten in de reserve nieuwkomers (172N).
• In 2025 heeft een hogere onttrekking plaatsgevonden uit de reserve gebouwen basisonderwijs. Hiertegenover staan hogere kosten van onderhoud aan de gebouwen basisonderwijs. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat (10V).
• In 2025 heeft een hogere onttrekking plaatsgevonden uit de reserve buitensportaccommodaties. Dit betreft afrekeningen van investeringen en de overname van lichtmasten bij sportverenigingen (75V).
• Dit jaar is de verbouwing van  sporthal Multitreffer opgeleverd. De eerste afrekening van de kapitaallasten zullen volgend jaar zijn, waardoor er dit jaar nog geen onttrekking zal plaatsvinden uit de reserve binnensportaccommodaties (12N).
• In 2025 heeft er een hogere onttrekking plaatsgevonden uit de reserve dorpshuizen, dit betreft het aandeel van de gemeente Schagen in de renovaties van de dorpshuizen (10V).
• Dit jaar is er meer onttrokken uit de reserve kunstvoorwerpen. Dit heeft te maken met hogere kosten met betrekking tot het kunstvoorwerp in de muziektuin (13V).